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企业所得税审计需要准备的材料和文件有哪些?

2020-01-08 上海营业执照办理流程 42 ℃

1.本年度1-12月纳税申报表和未经审核的企业所得税年度申报表及附表

2.记账凭证、帐薄

3.各期完税凭据复印件

4.本年度会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表、附表)及附注

5.税务机关出具的各项纳税监定和批准件(如停、歇业、减免税、退税等)、税务检查报告书复印件

6.税务登记证、营业执照、章程、设立和以后变更登记时的批文复印件

7.前期中介机构所作的纳税审核报告,年度会计报表审核报告`,验资报告复印件

8.包装物押金合同、银行借款合同、租赁合同、购销合同等重要经营合同与协议复印件

9.投资收益的计算依据复印件(被投资单位的审计报告,被投资单位的利润分配方案)

10.从被投资单位分回的利润已完税证明复印件

11.现金盘点表复印件

12.银行对帐单、未达帐项调整表复印件上海记账公司

13.存货盘点表、存货倒轧表(客户没有的,审计人员根据需要编制)、成本计算表复印件

14.预提、待摊费用的计算明细及计算依据复印件

16.处理坏账的报备报批文件(税务部门的批准文件)复印件

17.处理资产损失的批准文件(税务部门的批准文件)复印件

18.最后一期借款利息计算单及支付利息的单证复印件

19.除定额计税工资形式外的采用其它计税工资形式的批件、社保证复印件

20.用工合同、薪金制度文件、任选三个月以上已签名实发工资表(12月份必须抽查)复印件

21.计提“三费”计算单、上缴工会经费证单复印件

22.软件开发企业等高新技术企业的认定文件复印件

23.支付经总机构管理费的批准文件复印件

24.调整以前年度损益的批准文件复印件

25.弥补以前年度亏损的批准文件复印件

26.大额应付款项(预收帐款)的询证函

27.单位现在执行的会计制度、内部管理制度及相关的内控制度复印件

28.审计业务约定书(本所提供格式,客户盖章)

29.责任声明书(本所提供格式,客户盖章)

30.承诺书(本所提供格式,客户盖章)

31.基本情况表(本所提供格式,客户盖章)


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